IMPLEMENTACIÓN SAGRILAFT SUPERSOCIEDADES: ¿QUÉ DEBE SABER?

SAGRILAFT SUPERSOCIEDADES: ¿QUÉ DEBE SABER? FUENTE: https://www.infolaft.com/implementacion-sagrilaft-supersociedades

La implementación SAGRILAFT debe hacerse según los lineamientos definidos por la Superintendencia de Sociedades, por medio del Capítulo 10 de su Circular Básica Jurídica.

Dentro de la implementación SAGRILAFT, la clasificación de factores de riesgo y la identificación de beneficiarios finales son algunos de los puntos clave que tendrán que cumplir las miles de empresas obligadas.

Implementación SAGRILAFT: elaboración de matriz y segmentación

Según lo estipulado para la implementación SAGRILAFT, las empresas obligadas deberán diseñar una matriz de riesgo de LA/FT.

Dicha matriz debe tener en cuenta las características puntuales del negocio, tales como la operación, el tamaño y las áreas geográficas donde opera la empresa, entre otras.

OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

NUEVAS FUNCIONES DEL OFICIAL DE CUMPLIMIENTO

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De acuerdo con el SAGRILAFT de Supersociedades, el diseño del sistema será responsabilidad del oficial de cumplimiento y el representante legal.

Un punto clave a tener en cuenta en la implementación SAGRILAFT consiste en que el oficial de cumplimiento también debe rendir informes periódicos sobre el funcionamiento del sistema.

Por otra parte, la norma ya no exige establecer un régimen de incompatibilidades e inhabilidades del oficial de cumplimiento, aunque sí es recomendable tenerlo.

Esto debido a que el Capítulo 10 de la Circular Básica Jurídica de la Supersociedades permite tercerizar las funciones del oficial de cumplimiento, algo que puede tener un impacto directo en la implementación SAGRILAFT.

Se define también que los oficiales de cumplimiento tienen la responsabilidad de realizar los reportes de operaciones sospechosas (ROS) a la UIAF.

FUNCIONES DEL REPRESENTANTE LEGAL EN EL SAGRILAFT

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Según el SAGRILAFT de Supersociedades, el representante legal deberá disponer de las medidas operativas, económicas, físicas, tecnológicas, y de recursos que sean necesarias para cumplir con la norma.

Adicionalmente, el representante legal tiene la obligación de recibir los informes que el oficial de cumplimiento entregue acerca de la efectividad y eficiencia del sistema.

A su vez, en el proceso de implementación SAGRILAFT, debe diseñar el sistema en conjunto con el oficial de cumplimiento.

IDENTIFICACIÓN DEL BENEFICIARIO FINAL

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En la implementación SAGRILAFT se obliga a las empresas a conocer a los beneficiarios reales y/o controlantes de sus contrapartes.

Así mismo, la Superintendencia de Sociedades exige conocer al beneficiario real de las inversiones y a conocer el origen de los fondos de los nuevos inversionistas.

Todo esto con el fin de evitar que la empresa se vea perjudicada en caso de que los recursos tengan un origen ilegal, tanto en la implementación SAGRILAFT como en su correspondiente seguimiento.

Respecto a dichos beneficiarios, la norma los define como las personas naturales que finalmente poseen o controlan a una contraparte o a la persona natural en cuyo nombre se realiza una operación o negocio.

IMPLEMENTACIÓN SAGRILAFT DE SUPERSOCIEDADES: DEFINICIÓN DE LAS PEP

DEFINICIÓN DE LAS PEP

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La definición de personas expuestas políticamente (PEP) fue modificada en el año 2020 y allí quedó estipulado que las empresas deben identificar a tres clases de PEP.

En primer lugar se encuentran las PEP nacionales, luego las PEP extranjeras y en tercer término las PEP de organizaciones internacionales.

SAGRILAFT ENTREGA DE REPORTES DE AUSENCIA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (AROS)

ENTREGA DE REPORTES DE AUSENCIA DE OPERACIONES SOSPECHOSAS (AROS)

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Luego de la implementación SAGRILAFT, los oficiales de cumplimiento tendrán que presentar AROS cuando transcurra un trimestre sin que la empresa realice reportes de operaciones (ROS).

Dichos AROS deben ser presentados dentro de los diez días calendario siguientes al vencimiento del respectivo trimestre, por medio del Sistema de Reporte en Línea (SIREL) de la UIAF.

Por ejemplo, los oficiales tendrán que entregar un AROS en abril de 2025, siempre y cuando no entreguen ROS en el trimestre de enero-marzo de 2025.

Esta es una obligación que denota una gran responsabilidad, por lo cual desde Infolaft recomendamos que los AROS informen específicamente que en un determinado trimestre no se encontraron operaciones sospechosas.

Hay que evitar decir que en ese periodo no hubo operaciones sospechosas, ya que puede que estas sí tuvieran lugar pero no fueron detectadas por el sistema.

LA TASA DE USURA EN COLOMBIA PARA NOVIEMBRE 2024 SERÁ DE 27,90 %

La Superintendencia Financiera de Colombia, en ejercicio de sus atribuciones legales, expidió el 31 de octubre de 2024 la Resolución No. 2168 por medio de la cual certifica el: INTERÉS REMUNERATORIO Y DE MORA En atención a lo dispuesto en el Código de Comercio (artículo 884), en concordancia con lo señalado en los artículos 11.2.5.1.2 y 11.2.5.1.3 del Decreto 2555 de 2010, los intereses remuneratorio y moratorio no podrán exceder 1.5 veces el Interés Bancario Corriente, es decir, el 27.90 % efectivo anual para la modalidad de crédito de consumo y ordinario.

USURA Para los efectos de la norma sobre usura definida en el Código Penal (Artículo 305), puede incurrir en este delito el que reciba o cobre, directa o indirectamente, a cambio de préstamo de dinero o por concepto de venta de bienes o servicios a plazo, utilidad o ventaja que exceda en la mitad del Interés Bancario Corriente que para los períodos correspondientes estén cobrando los bancos.