La DIAN
(Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales) Emite la Resolución 000210 de
2025, que consolida y actualiza la regulación SARLAFT para profesionales de
compra/venta de moneda extranjera, alineándola con estándares internacionales
de GAFI/FATF.
El
SARLAFT-FPWMD es obligatorio para todas las personas físicas o jurídicas
autorizadas y registradas como profesionales de intercambio con la DIAN. Su
implementación debe cubrir cada transacción de compra o venta en moneda
extranjera, independientemente del canal utilizado (establecimiento, en casa o
electrónico).
El
SARLAFT-FPWMD debe incluir políticas, procedimientos, documentación, estructura
organizativa, órganos de control, infraestructura tecnológica, estrategias de
difusión y un plan de capacitación, este sistema debe estructurarse en base a
cuatro etapas fundamentales: identificación, medición, control y monitoreo.
Todo esto debe estar debidamente documentado y mantenido al día, con registros
que demuestren la implementación y operación del sistema. Los profesionales de
intercambio deben conservar estos documentos durante el período de retención
legal.Uno de los pilares del sistema es el conocimiento del cliente.
Dependiendo del tipo de transacción, cantidad o perfil de riesgo, se aplicará
una categoría de Due DiligenceEl profesional de divisas está legalmente
obligado a informar a la UIAF de cualquier transacción sospechosa (STR) que
detecte en el curso de su actividad. El informe debe ser inmediato y puede
incluir transacciones intentadas, rechazadas o completadas. Además, se deben
hacer un seguimiento de las listas internacionales de sanciones (ONU, GAFI) y
se deben comunicar a la
